Program szkolenia 

  1. Ogólna charakterystyka podatku od towarów i usług
  • Cechy podatku VAT
  • Jak działa podatek od towarów i usług?
  • Wpływ formy prawnej na powstanie obowiązku opodatkowania
  • Analiza podstawowych pojęć związanych z podatkiem VAT
  1. Analiza źródeł prawa regulujących funkcjonowanie podatku VAT
  • na terenie Polski
  • na terenie Unii Europejskiej
  • analiza i stosowanie przepisów ogólnych
  • praktyka stosowania interpretacji indywidualnych i orzecznictwa
  1. Elementy konstrukcji podatku od towarów i usług  
  • VAT należny
  • VAT naliczony
  • Podatnik VAT
  1. Rejestracja do podatku VAT
  • kim jest przedstawiciel podatkowy i pełnomocnik podatkowy?
  • kiedy powstaje obowiązek rejestracji do VAT?
  • podatnicy, którzy nie muszą rejestrować się do podatku VAT
  • obowiązek aktualizacji danych
  • analiza kontrahenta jako podatnika VAT
  • określenie właściwego urzędu skarbowego do rozliczeń podatku od towarów i usług
  1. Zasady ustalania obowiązku podatkowego i podstawy opodatkowania
  • Kiedy powstaje moment obowiązku podatkowego
  • W jaki sposób ustalić podstawę opodatkowania – czyli co stanowi i co nie stanowi podstawy opodatkowania i w jakim momencie
  • Zasady korygowania podstawy opodatkowania
  • Podstawa opodatkowania w przypadku rozliczeń w walutach obcych
  1. Stawki VAT
  • Analiza aktualnie obowiązujących stawek VAT
  • Metody przyporządkowania konkretnego towaru lub usługi do odpowiedniej stawki VAT
  • Zasady stosowania stawek obniżonych
  1. Przedmiotowe i podmiotowe zwolnienia z VAT
  • Zasady korzystania ze zwolnień podatkowych
  • Limity zwolnienia
  • Możliwości stosowania zwolnień przez mikro i małe przedsiębiorstwa
  • Wyjątku, do których nie mogą być zastosowane zwolnienia
  1. Deklaracje VAT i pozostała dokumentacja podatkowa
  • zasady prowadzenia ewidencji zakupu i sprzedaży VAT
  • deklaracje podatkowe
  • terminy składania deklaracji i terminy zapłaty podatku
  • zasady dotyczące przechowywania dokumentacji
  1. Faktura, kasa fiskalna – czyli podatek VAT od strony technicznej
  • Przepisy regulujące zasady wystawiania faktur z uwzględnieniem określania podatku VAT
  • Przepisy dotyczące funkcjonowania kas fiskalnych z uwzględnieniem zasad dotyczących podatku VAT
  • Omówienie technicznych aspektów dotyczących VAT na fakturach i kasie fiskalnej
  • Zasady korygowania podatku na fakturze i kasie fiskalnej

 10. Odliczanie podatku VAT

  • Zasady dotyczące stosowania odliczeń (terminy, warunki)
  • Dokumenty niezbędne do stosowania odliczeń
  • Analiza odliczeń od używania samochodów – w różnych wariantach

 11. Proporcjonalne obliczanie podatku przy działalności mieszanej

  • Ustalanie częściowego odliczenia w przypadku stosowania działalności opodatkowanej i zwolnionej
  • Ustalanie współczynnika proporcji
  • Korekta podatku

 12. Zwrot podatku VAT z urzędu skarbowego

  • Zasady występowania o zwrot podatku?
  • Ustawowe terminy zwrotu i możliwości przyśpieszenia
  • Konsekwencje zwrotu podatku
  • Niezbędna dokumentacja
  • Zabezpieczenie majątkowe

13. Podatek od towarów i usług z wykorzystaniem metody kasowej

  • Zasady stosowania metody kasowej
  • Konsekwencje stosowania metody kasowej dla podatnika i jego kontrahenta
  • Wady metody kasowej

14. Zasady obrotu towarami wrażliwymi pod katem podatku VAT

  • Zasada odwróconego obciążenia podatkowego
  • Deklaracje podatkowe i pozostałe obowiązki informacyjne
  • Konsekwencje nie stosowania procedury i kupującego i sprzedającego

 15. Analiza procedury VAT marża

  • Zasady stosowania procedury
  • Wykaz towarów dla których można zastosować procedurę VAT marża
  • Wady i zalety stosowania procedury VAT marża

 16. VAT UE

  • Kto ma obowiązek rejestracji VAT UE
  • Terminy i procedura dokonywania zgłoszenia
  • zasady wypełniania i korygowania deklaracji
  • zasady rozliczania podatku

 17. WDT i WNT– czyli wewnątrzwspólnotowe nabycie i dostawa towarów

  • Podstawowe pojęcia
  • Dobrowolne i obowiązkowe rozliczenie WDT i WNT
  • Stawka podatku VAT dla WDT i WNT
  • Możliwości stosowania stawki obniżonej
  • Obliczenie VAT dla WNT

18. Ulga za złe długi

  • Podstawowej pojęcia i analiza nieściągalnych należności
  • Warunki stosowania ulgi
  • Procedury obowiązujące wierzycieli i dłużników
  • Ewidencja ulgi w deklaracji VAT